미리 알고 대비하자! 2025년 부동산 양도소득세 계산법부터 절세 꿀팁까지 완전 정리!

2025년 부동산 양도소득세 계산법 완전 정리

양도차익, 공제 항목, 세율표까지 양도소득세를 쉽게 이해하고 계산할 수 있는 가이드를 제공합니다.

📌 양도소득세 계산 순서

1. 양도차익 계산: 양도가액 - 취득가액 - 필요경비
2. 양도소득금액 계산: 양도차익 - 장기보유특별공제
3. 과세표준 계산: 양도소득금액 - 기본공제(250만원)
4. 산출세액 계산: 과세표준 × 세율 - 누진공제
5. 지방소득세: 산출세액 × 10%

📊 2025년 양도소득세 세율표

과세표준 구간	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하	35%	1,544만원
1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

📈 장기보유특별공제란?

10년 이상 보유한 1세대 1주택의 경우, 최대 80%까지 양도차익을 공제받을 수 있습니다.

• 보유기간 공제율: 연 2~4% 누적
• 거주요건 충족 시 추가 공제 가능
• 2025년부터는 3년 이상 보유+거주 요건 필요

🧮 양도소득세 계산 예시

예시: 2015년 3억 원에 취득한 아파트를 2025년 8억 원에 양도, 필요경비 3천만 원, 1세대 1주택 10년 보유 & 5년 거주 시

• 양도차익: 8억 - 3억 - 0.3억 = 4.7억
• 장기보유특별공제: 약 60% (보유+거주), 4.7억 × 0.6 = 2.82억
• 과세표준: 4.7억 - 2.82억 - 250만 = 1.595억
• 세율 구간: 35%, 누진공제 1,544만
• 산출세액: 1.595억 × 35% - 1,544만 = 약 4,038만
• 지방소득세: 약 404만
• 총 납부세액: 약 4,442만원

💡 양도소득세 절세 팁

• 1세대 1주택 요건 충족 시 양도세 면제 가능
• 장기보유특별공제를 극대화하려면 보유+거주 요건 충족
• 취득가액과 필요경비는 철저히 증빙 자료 보관
• 양도 전에 전문가 상담 필수